Pendapatan dari investasi saham juga dianggap sebagai bagian dari pendapatan setiap orang, jadi pemerintah akan memajaki Anda ketika ada pendapatan dividen.
Mengapa tidak ada pengurangan pajak ketika investasi gagal?
Pendapatan dividen tidak dihitung dalam Pengurang Khusus untuk Tabungan dan Investasi. Pengurang Khusus untuk Tabungan dan Investasi berlaku untuk pendapatan seperti bunga deposito bank.
Metode Perpajakan Dividen
1. Perpajakan Gabungan (Consolidated Taxation)
Pendapatan dividen diperlakukan sebagai pendapatan komprehensif umum dan dihitung bersama. Oleh karena itu, persentase pajak ditentukan oleh tarif pajak progresif, yang berarti Anda akan dikenakan pajak sebesar 5%, 12%, 20%, 30%, atau 40% tergantung pada tingkat pendapatan Anda.
| Penghasilan Komprehensif Bersih | Tarif Pajak | Selisih Progresif |
|---|---|---|
| 0 ~ 540,000 | 5% | 0 |
| Lebih dari 540,000 ~ 1,210,000 | 12% | 37,800 |
| Lebih dari 1,210,000 ~ 2,420,000 | 20% | 134,600 |
| Lebih dari 2,420,000 ~ 4,530,000 | 30% | 376,600 |
| Lebih dari 4,530,000 | 40% | 829,600 |
Manfaat Pengurangan Pajak Perpajakan Gabungan
Perpajakan gabungan menawarkan pengurangan pajak dividen sebesar 8.5%, tetapi jumlah pengurangan maksimum adalah 80,000.
Jadi, jika pendapatan dividen adalah 10,000, ada tambahan kuota 850 yang tidak perlu dikenakan pajak. Namun, karena batas pengurangan pajak, ketika pendapatan dividen lebih tinggi dari 941,176, jumlah pengurangan pajak dividen akan selalu 80,000.
| Pendapatan Dividen | Jumlah Pengurangan Pajak Dividen |
|---|---|
| 10,000 | 850 |
| 941,176 | 80000 |
| 1,000,000 | 80000 |
Pembayaran Pajak Gabungan = (
Pendapatan Komprehensif+Pendapatan Dividen) *Tarif Pajak Progresif-Pendapatan Dividen * 8.5% (Maks 80,000)
2. Perpajakan Terpisah (Separate Taxation)
Pendapatan dividen dihitung secara terpisah dari pendapatan komprehensif, dikenakan pajak dengan tarif tetap 28%, tanpa batasan jumlah atau tingkatan.
Perpajakan terpisah tidak memiliki manfaat pengurangan 8.5%, jadi tarif pajak efektif untuk dividen terlihat lebih seperti ini:
Tarif Pajak Progresif Gabungan |
Pengurangan Gabungan |
Tarif Pajak Efektif Gabungan (Tarif Progresif - Pengurangan) |
Tarif Pajak Terpisah |
|---|---|---|---|
| 5% | 8.5% | -3.5% (Pengembalian Pajak Dividen) | 28% |
| 12% | 8.5% | 3.5% | 28% |
| 20% | 8.5% | 11.5% | 28% |
| 30% | 8.5% | 21.5% | 28% |
| 40% | 8.5% | 31.5% |
28% |
Anda akan menemukan bahwa ketika tarif pajak progresif gabungan berada pada 40%, setelah dikurangi manfaat pengurangan 8.5%, tarif pajak efektif adalah 31.5%, yang lebih tinggi dari 28% untuk perpajakan terpisah. Oleh karena itu, jika tarif pajak progresif gabungan Anda adalah 40%, sebaiknya Anda memilih perpajakan terpisah untuk dividen agar membayar pajak lebih rendah.
Pembayaran Pajak Terpisah =
Pendapatan Komprehensif * Tarif Pajak Progresif+Pendapatan Dividen * 28%
Mengapa Ada Pengurangan Pajak Dividen?
Berinvestasi di perusahaan atau membeli saham perusahaan didorong karena memungkinkan orang menggunakan dana mereka untuk investasi dan inovasi. Hal ini mengarah pada kemajuan sosial, memberikan perusahaan lebih banyak uang untuk merekrut bakat, dan menciptakan lebih banyak peluang kerja, menggerakkan seluruh masyarakat menuju siklus pembangunan yang positif.
Perusahaan punya uang => Investasi => Rekrut bakat => Inovasi menciptakan lebih banyak nilai dan pendapatan => Kemajuan sosial
Oleh karena itu, pemerintah terus mendorong semua orang untuk membeli saham dan berinvestasi. Untuk mencapai tujuan ini, pendapatan dividen memenuhi syarat untuk pengurangan pajak, mendorong lebih banyak orang untuk menginvestasikan uang nganggur mereka di pasar dan membuat masyarakat semakin maju.
Metode Pelaporan Mana yang Lebih Hemat Biaya?
A. Penggunaan pengurang khusus untuk anak prasekolah dan pengurang khusus untuk perawatan jangka panjang
Baik pengurang khusus untuk anak prasekolah maupun pengurang khusus untuk perawatan jangka panjang memiliki klausul pengecualian kekayaan. Jika tarif pajak penghasilan komprehensif adalah 20% atau lebih tinggi, atau jika menggunakan Perpajakan Terpisah Dividen 28%, pengurangan ini tidak dapat diklaim.
| Pengurang Khusus | Jumlah Pengurangan | Skenario Penggunaan |
|---|---|---|
| Pengurang khusus untuk anak prasekolah | Maks 120,000 | Keluarga memiliki anak di bawah 5 tahun, dapat diklaim sebagai tanggungan dan menggunakan pengurangan ini |
| Pengurang khusus untuk perawatan jangka panjang | Maks 120,000 | Menggunakan perawat atau tinggal di fasilitas perawatan jangka panjang memungkinkan penggunaan pengurangan ini |
Situasi yang Disarankan untuk Perpajakan Dividen Gabungan
- Perlu menggunakan
pengurang khusus untuk anak prasekolahdanpengurang khusus untuk perawatan jangka panjang Pendapatan Komprehensif + Pendapatan Dividenmenghasilkan tarif pajak progresif lebih rendah dari20%